ARCA, anteriormente conocida como la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), en colaboración con el Banco Central de la República Argentina (BCRA), implementó una nueva normativa que limita el uso de tarjetas de crédito y débito para un grupo específico de personas catalogadas como “contribuyentes no confiables”.
A través de la Comunicación A 8144/2024, se establece que las entidades financieras y plataformas de procesamiento de pagos deberán bloquear el uso de tarjetas de crédito y débito de aquellos contribuyentes cuya Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) figure en esta base.
La medida busca fortalecer el control sobre operaciones sospechosas e irregularidades fiscales. Según ARCA, los usuarios incluidos en esta lista presentan al menos una de las siguientes características:
- Inconsistencias tributarias.
- Falta de documentación respaldatoria.
- Operaciones cuya legitimidad no puede ser verificada.
- Impacto en los comercios y los contribuyentes
Los comercios estarán obligados a consultar regularmente la base de datos de contribuyentes no confiables y bloquear cualquier pago realizado con tarjetas de los usuarios incluidos en ella.
Por otro lado, las personas afectadas tendrán la oportunidad de revisar su situación fiscal, presentar la documentación correspondiente y corregir las irregularidades para salir de la lista. Según la normativa, la inclusión no es permanente y se puede revertir una vez subsanados los problemas detectados.
¿Qué es la Base de Contribuyentes No Confiables?
Se trata de un registro que incluye a quienes presentan irregularidades como la declaración de trabajadores ficticios, inconsistencias en la documentación laboral o declaraciones juradas que no reflejan la realidad de las relaciones laborales.
